Агентство по регулированию финансового рынка (АФР) завершило Asset Quality Review (AQR) банков и определило дальнейшие условия работы для них, передает LS.
Согласно информации, по результатам AQR и принятых мер все банки имеют достаточный объем основного капитала для соответствия нормативам регулятора и покрытия потерь по ожидаемым кредитным убыткам без использования бюджетных средств.
При этом замглавы АФР Олег Смоляков заявил, что "риски для вкладчиков банков – участников AQR отсутствуют вследствие того, что уровень достаточности капитала по итогам всех реализованных мер у всех банков выше требований регулятора".
Также он напомнил, что поддержка банков осуществляется полностью на возмездной и платной основе с обязательным участием акционеров. Финансовые модели, представленные банками, устойчивые и позволяют за счет средств банка и акционеров выполнить необходимые мероприятия.
В частности, предусматривается:
Первое: докапитализация банков в течение трех месяцев за счет средств акционеров в размере не менее 50% от разницы между итогами AQR и объемом провизий, которые банки формируют в рамках программы повышения финансовой устойчивости.
Второе: предоставление Фондом проблемных кредитов министерства финансов безденежной платной гарантии на пять лет. Гарантия является неденежным механизмом, предоставляемым банкам на платной основе 3% в годовом выражении. Гарантия признается по МСФО как инструмент, обеспечивающий покрытие потенциальных рисков снижения стоимости активов на балансах банков. Гарантия позволит завершить реализацию программы повышения финансовой устойчивости, обеспечить более высокое покрытие активов провизиями и (или) капиталом. Гарантия на сумму не более 117 млрд тенге предоставляет возможность акционерам самостоятельно закрыть оставшиеся риски. Более того, в рамках данной программы бюджет получает дополнительный доход за счет акционеров банков.
Третье: принятие банками жестких условий в рамках программы, предусматривающих в том числе:
- запрет на выплату дивидендов (то есть получение любой прибыли от деятельности банков на время действия гарантии);
- запрет на определенные виды сделок с высоким уровнем риска (таких как слияние и поглощение, активный рост высокорискованных сегментов, новые выдачи займов ЛСБОО и т.д.);
- ограничение на размер выплачиваемой компенсации руководству банка;
- ограничение на действия по управлению активами, включенными в периметр программы;
- оптимизацию административных и операционных расходов.
Четвертое: в целях реализации инструмента защиты активов принято решение о включении Нурбанка в действующую программу. Также банку будет предоставлена возможность выпустить субординированные облигации на условиях программы. Нурбанк соответствует условиям, реализует меры по повышению финансовой устойчивости, принимает на себя наибольшие обязательства по докапитализации со стороны акционера и обязательства по ограничению рисков. Другим банкам – участникам программы, выделения дополнительных денег не предусмотрено.
Таким образом, в действующей программе повышения финансовой устойчивости Нацбанка с использованием инструмента защиты активов участвуют четыре банка (АТФБанк, Банк ЦентрКредит, Нурбанк, Евразийский банк).
Смоляков пояснил, что решения приняты с учетом того, что уже во время реализации AQR банки провели значительную работу по улучшению качества активов. В частности, приняли новые залоги, погасили часть проблемных займов, отразили убытки через провизии и списания. Данные меры привели к существенному улучшению ситуации по достаточности капитала относительно приведенной в отчете оценки AQR на 1 апреля 2019 года. Так, только за период с августа 2019 года по февраль 2020 года из 369,4 млрд тенге потенциальных корректировок AQR банков почти половина, или 180 млрд тенге, потенциального эффекта на капитал была полностью урегулирована самими банками.
"Участие акционеров банков является нашим самым главным приоритетом. В связи с этим оставшиеся риски банков будут на 157 млрд тенге закрыты самими банками и их акционерами, из них более чем на 40 млрд тенге – за счет акционеров в течение трех месяцев. Участие банков и акционеров в покрытии потенциальных рисков банков составит в итоге 83,5%", – отметил Смоляков.
Необходимые решения приняты на этой неделе, соответствующие соглашения с каждым банком-участником подписаны всеми сторонами.
Финансовое состояние всех участников программы повышения финансовой устойчивости Нацбанка стабильное:
- Банк ЦентрКредит по результатам AQR выполняет норматив достаточности капитала выше 7,5% с учетом действий, предпринятых банком и акционерами после отчетной даты AQR (большая часть эффекта, или 33,3 млрд тенге), а также мер поддержания капитализации банков со стороны акционеров на сумму 26,4 млрд тенге, в том числе для покрытия рисков в рамках гарантии на сумму не более 20,6 млрд тенге;
- Банк АТФ по результатам AQR выполняет норматив достаточности капитала выше 7,5% с учетом действий, предпринятых банком и акционерами после отчетной даты AQR (большая часть эффекта, или 80 млрд тенге), а также мер поддержания капитализации банков со стороны акционеров на сумму 44,2 млрд тенге, в том числе для покрытия рисков в рамках гарантии на сумму не более 33,8 млрд тенге;
- Евразийский банк по результатам AQR выполняет норматив достаточности капитала выше 7,5% с учетом действий, предпринятых банком и акционерами после отчетной даты AQR (большая часть эффекта, или 45 млрд тенге), а также мер поддержания капитализации банков со стороны акционеров на сумму 44,9 млрд тенге, в том числе для покрытия рисков в рамках гарантии на сумму не более 41,4 млрд тенге;
- Нурбанк по результатам AQR выполняет норматив достаточности капитала выше 7,5% с учетом действий, предпринятых банком и акционерами после отчетной даты AQR (или 22,5 млрд тенге), эффекта на сумму 31,3 млрд тенге от дисконтирования субординированных облигаций, а также мер поддержания капитализации банков со стороны акционеров на сумму 41,7 млрд тенге (большая часть эффекта), в том числе для покрытия рисков в рамках гарантии на сумму не более 20,9 млрд тенге.
"Отчет, который опубликован сегодня, содержит для каждого из банков ключевые результаты, планы корректирующих мер и условия в случае участия в действующей программе. До конца марта 2020 года будет завершено согласование корректирующих мер при поддержке независимого консультанта. В дальнейшем Нацбанк и АФР планируют регулярно предоставлять актуальную информацию о принимаемых мерах и оценку их эффективности. Планы мероприятий будут исполняться под строгим контролем со стороны регулятора", – подчеркнул Смоляков.
В 2020 году будет проведена работа по совершенствованию риск-ориентированного надзора, внедренного в практику регулятора в 2019 году, и методологии SREP (Supervisory review and evaluation process) для учета результатов проведенной оценки качества активов банков.
Также Смоляков отдельно остановился на финансовых показателях финструктур. Он отметил, что итоговая уточненная оценка корректировок на 1 апреля 2019 года по итогам AQR для 14 банков составляет 429 млрд тенге.
В целом по результатам AQR доля активов в стадии 3 с применением критериев МСФО в совокупности по всем банкам-участникам на 1 апреля 2019 года оценивается в 21,1%. Активы стадии 3 не являются невозвратными активами и не являются прямыми убытками банков. Данный показатель шире, чем NPL90+, поскольку учитывает, как активы с просрочкой, так и активы, по которым просрочки не наступило, но у заемщика имеются факты ухудшения показателей финансовой отчетности или признаки вынужденной реструктуризации. В соответствии с практикой МСФО активы в стадии 3 являются показателем активов, которые имеют более высокий риск, включая будущие нереализованные риски.
Поэтому активы в 3-й стадии для оценки нереализованного убытка корректируются на степень покрытия кредитов сформированными провизиями, залогами и другим обеспечением.
Снижение на ~21 млрд тенге по сравнению с результатами, опубликованными 31 декабря 2019 года, произошло по результатам фазы обеспечения прозрачности с учетом дополнительной информации, предоставленной банками, и подтверждено независимыми аудиторами и экспертами.
После 1 апреля 2019 года до настоящего момента банками были реализованы и подтверждены регулятором значительные мероприятия по улучшению качества портфеля. В результате из 429 млрд тенге более 180 млрд тенге потенциальных корректировок по AQR была урегулирована самими банками в период с 1 апреля по февраль 2020 года путем доформирования провизий, погашения задолженности заемщиков, принятия дополнительного залогового обеспечения по займам.
"С учетом вышеизложенного на консолидированном уровне превышение капитала k1 относительно регуляторного минимума составляет ~70% с учетом корректировок AQR по сравнению со ~105% до AQR. Таким образом, на 1 апреля 2019 года по результатам AQR запас капитала на системном уровне составляет порядка 800 млрд тенге. В среднем по банкам коэффициент достаточности капитала – порядка 13% от суммы активов, взвешенных по риску, в то время как норматив НБК составляет 7,5%", – отметил Смоляков.
Аналогично, по результатам AQR запас пруденциального капитала k2 на системном уровне достаточен для полноты покрытия рисков с пруденциальной точки зрения (например, в части оценки моделей коллективного резервирования и с учетом переоценки недвижимого имущества на балансе банков).
"На уровне отдельных банков по результатам AQR с учетом реализованных мер и принятых банком обязательств также наблюдается запас капитала; пруденциальные нормативы k1 и k2 выполняются", – резюмировал Смоляков.
Напомним, 1 августа 2019 года Нацбанк запустил процедуру оценки качества активов банковского сектора. В ней приняли участие 14 фининститутов. Тендер на проведение AQR выиграла международная компания в области управленческого консалтинга Oliver Wyman. Также заявку на участие подавала EY Казахстан.
Кроме того, Нацбанк запустил среди компаний, изъявивших желание провести аудит активов некоторых фининститутов. Заявки были поданы восемью компаниями, а одобрили только Deloitte, Grant Thornton и консорциумы KPMG Tax & Advisory и KPMG Audit.
В то же время, по оценкам аналитиков Moody's, казахстанским банкам после проведения AQR может потребоваться до 600 млрд тенге. По прогнозам S&P Global Ratings, после оценки качества активов банкам нужно будет создавать резервы до 1 трлн тенге. Аналитики Fitch тем временем считают, что AQR выявит дополнительные проблемные кредиты и некоторым банкам потребуется финансовое оздоровление.
В Нацбанке в свою очередь не согласились с прогнозом S&P Global Ratings. Позже глава надзорного ведомства Ерболат Досаев озвучил промежуточные итоги AQR.
Также в Нацбанке сообщили, что казахстанским банкам покажут дорогу после оценки качества активов. А заместитель председателя АФР Олег Смоляков сообщил, что дополнительный основной капитал, который необходим для покрытия рисков, оценивается в 3% от активов, или 450 млрд тенге.
Помимо этого, профучастники поделились с LS своими ожиданиями об итогах AQR.
