В Казахстане с 2021 года запускается первый этап всеобщего декларирования доходов. В связи с этим ожидается возвращение к обсуждению закона о банкротстве физлиц. LS решил узнать, в каких странах данная модель успешно применяется.
Аналитик Ассоциации финансистов Казахстана (АФК) Мерей Исабеков заметил, что в мировой практике банкротство – всегда крайний и нежелательный сценарий как для самого заемщика, так и для его кредитора. Во многом это связано с правовыми последствиями, возникающими в результате такого признания.
"Хотя в некоторых случаях процедура, включающая внесудебную реализацию имущества заемщика, является единственно возможным способом удовлетворить законные требования кредитора, с нашей точки зрения такого развития событий следует избегать. Как правило, для банкрота на несколько лет закрыт доступ к новым займам, включая кредитный лимит и овердрафты по карте, возрастают расходы на страхование, возникают трудности с арендой жилья", – считает он.
Исабеков отметил, что принято выделять две модели банкротства: англо-американскую ("новый старт") и континентальную (так называемый "заработанный новый старт"). Для первой характерно автоматическое освобождение от обязательств, и она более выгодна для должника. Вторая предусматривает максимальное удовлетворение кредиторов и привлекательна для добросовестных физлиц-должников, которые следуют плану платежей или частично покрывают долги.
Аналитик АФК напомнил, что основателем данного института являются США, где банкротство действует с конца XIX века. В этой стране данный закон имеет сложную структуру. В зависимости от дохода должника происходит выбор статьи. Для физлиц обычно применяются главы семь (ликвидация или прямое банкротство) и 13 (реорганизация) Кодекса США о банкротстве.
Чтобы подпадать под действие седьмой главы, доходы должника должны быть ниже определенного законом уровня (в каждом штате свой показатель). Здесь банкротство предполагает продажу имущества, при этом есть активы, которые нельзя взыскивать. Также закон требует раскрывать полностью данные о своем имуществе, долгах и финансовой активности за прошедшие годы. Есть и долги, не подлежащие списанию. Например, платежи по возмещению вреда, причиненного здоровью в результате "пьяного вождения", алименты, кредиты на обучение, некоторые налоговые задолженности, штрафы. Лицо, добившееся списания обязательств по этой главе, не может повторно претендовать на снятие долгов по этому же пункту в течение восьми лет.
"В случае, если у заявителей достаточный доход, то процедура проводится по статье 13. Она позволяет лицам разработать план погашения всей или части своих долгов. В течение трех-пяти лет должник обязан направлять часть своих доходов через управляющего на погашение обязательств (вознаграждение управляющему составляет, как правило, 10% от передаваемых сумм). При несостоятельности по главе 13 имущество должника не продается. Повторное банкротство по этому пункту невозможно в течение четырех лет", – сообщил он.
Что касается других стран, то, по словам Исабекова, в начале 1990-х данный закон был предусмотрен лишь в двух европейских юрисдикциях. На сегодняшний день он принят почти во всех странах Евросоюза.
В частности, в законодательстве Германии понятие "банкротство" применяется для описания умышленного преступления лишь в рамках уголовно-правовой формы несостоятельности. Тем временем для обозначения должника, который не может выполнить свои обязательства перед кредиторами, используется термин "несостоятельность".
В Германии эта процедура происходит в три этапа. На первом стороны пытаются решить вопрос в досудебном порядке – формируется план по освобождению от долгов. Однако если даже один кредитор будет несогласен с планом, то дело направляется в суд и начинается второй этап признания несостоятельности. В суд также предоставляется план по освобождению от долгов (старый или новый). Далее суд направляет кредиторам указанный проект и ряд документов, предоставленных задолжником. В течение месяца кредиторы могут ходатайствовать о внесении изменений в этот план. Если, по крайней мере, более половины кредиторов согласны с планом, то дело закрывается, а должник приступает к исполнению своих обязательств. Если же они против, то начинается третий этап – реализация имущества задолжника в счет оплаты долгов. Данной процедуре не подлежат личные вещи, предметы роскоши с явными признаками изношенности и предметы первой необходимости. В то же время жилье в этот список не включено и подлежит продаже. Также может быть реализован личный транспорт, если должник не использует его в рабочих целях. Имущество должника и часть его доходов распределяется между кредиторами в порядке очереди. Если в течение шести лет не будет выявлено нарушений, то оставшийся долг аннулируется.
Во Франции процесс признания физлица неплатежеспособным достаточно схож с Германией. В случае, если сторонам не удалось договориться самостоятельно, их вопрос рассматривается в специальной комиссии по долгам домохозяйств. Комиссия предпринимает меры по заключению соглашения между участниками. Если этого не происходит, то судом вводится период "персонального восстановления" должнику. Этот режим подразумевает продажу в пользу кредитора имущества должника (движимого и недвижимого), за исключением того, которое обеспечивает его первоочередные нужды, а также определенный режим выплат с доходов. Процедура "персональное восстановление" может длиться до 10 лет (на практике применяется период не более пяти лет).
Вместе с тем банкротство физлиц в Англии и Уэльсе схоже с США (глава 7 Кодекса о банкротстве). Процедура может быть инициирована по заявлению должника или кредитора. С даты подачи соответсвующего заявления изымается на продажу в пользу кредиторов все имущество, за исключением самого необходимого (недвижимость также подлежит продаже). Процесс длится не более года. Стоить отметить, что должник может быть признан банкротом только при наличии доказательств неплатежеспособности или, если общая сумма задолженности превышает стоимость имеющегося имущества у физлица.
Если рассматривать опыт ближайших соседей, то с 2015 года граждане России также получили возможность признать себя несостоятельными. Однако кредитор также имеет право инициировать процедуру банкротства должника. По требованиям законодательства физлицо может быть признано банкротом если сумма долга составляет более 500 тыс. рублей, и просрочка по платежам превысила три месяца. Однако, гражданин вправе не дожидаться наступления указанных обстоятельств, если предвидит возможность банкротства при наличии соответствующих условий.
Исабеков отметил, что в России с 1 сентября 2020 года разрешен внесудебный порядок признания граждан банкротами, общий долг которых составляет от 50 тыс. до 500 тыс. рублей.
Тем временем вопрос о несостоятельности в судебном порядке можно решить тремя способами: мировое соглашение, реструктуризация обязательств или реализация имущества банкрота. После начала процесса должник имеет право на представление суду плана по реструктуризации задолженности. Однако, если план не был показан или займодатель не согласен с условиями, то наступает этап реализации имущества должника. Не подлежат продаже единственное жилье, личные вещи и предметы первой необходимости.
"Процедура банкротства в России имеет схожие черты с процессом в Германии. На любой стадии стороны могут заключить мировое соглашение, что будет являться основанием для прекращения процедуры. Условия договоренностей не так жестко регламентируются на законодательном уровне, поэтому данный способ разрешения ситуации может быть выгоден как для кредитора, так и для заемщика. Кроме того, имеются последствия для граждан признанных неплатежеспособными. В частности, в течение трех лет запрещается входить в органы управления юрлиц, пять лет нельзя заниматься предпринимательской деятельностью (относится к ИП), и в течение последующих пяти лет банкрот обязан сообщать об этом факте банку при обращении за получением кредита или займа", – резюмировал Исабеков.
Отметим, что в Казахстане в 2018 году в соответствии с поручением первого президента Нурсултана Назарбаева (от 30 ноября 2015 года) был разработан проект Закона "О восстановлении платежеспособности граждан". Однако он столкнулся с серьезной критикой. Дальнейшее обсуждение было приостановлено до внедрения всеобщего декларирования доходов.
Напомним, с 2021 года в Казахстане запускается первый этап всеобщего декларирования с государственных служащих, в начале 2025 года завершится последний этап, и после этой даты все граждане должны будут отчитываться о доходах.
Ранее LS писал о том, что в Казахстане растет число банкротов.
