Налоговые органы смогут получать от банков сведения о счетах физлиц. Кого именно коснутся данные требования, LS рассказали в Комитете госдоходов.
В ведомстве пояснили, что, во-первых, данные о наличии счетов, остатках и движении средств по ним, а также кредитах финструктуры предоставляют по запросу органов госдоходов. Данную информацию банки должны передать в течение 10 рабочих дней.
"Согласно подпункту 22 пункта 2 статьи 55 Налогового кодекса, банковские организации обязаны представлять фискальным органам сведения по итоговым суммам платежей за календарный год, поступившим с применением терминала оплаты услуг на счет ИП, юрлиц и тех, кто занимается частной практикой", – поясняется в ответе на запрос.
Во-вторых, согласно правилам Минфина, с 1 января 2026 года финструктуры обязаны передавать информацию о получении средств, в том числе через POS-терминалы, мобильные платежи.
"Комитет ежегодно формирует категории налогоплательщиков – физлиц, состоящих на регистрационном учете в качестве ИП или лица, занимающегося частной практикой, юрлиц – и направляет в банковские организации запрос о предоставлении сведений с приложением указанного списка. В свою очередь финструктуры в течение 20 рабочих дней со дня получения запроса передают в налоговый орган сведения по утвержденной форме", – говорится в ответе.
В случае, если есть признаки предпринимательской деятельности за счет получения денег со счета от одного физлица другому, банки также должны уведомить налоговиков. При этом данные сведения передаются только за тот период, в котором выявлены передвижения средств. Например, физлицо в течение последовательных трех месяцев получало переводы от 100 и более лиц на счет, не предназначенный для предпринимательской деятельности, в размере более 12 МЗП (1,02 млн тенге). Такую информацию банки обязаны предоставлять ежеквартально не позднее 15 числа месяца после отчетного периода, если выявлены операции с признаками предпринимательской деятельности.
"Согласно подпункту 4 пункта 2 статьи 86 Налогового кодекса, приостановление расходных операций по банковским счетам (за исключением корреспондентских) производится в случаях неисполнения уведомления о расхождениях, выявленных по результатам камерального контроля", – пояснили в КГД.
У налогоплательщика есть 30 рабочих дней, чтобы ответить госоргану. В случае, если фискальный орган хочет подтвердить достоверность данных, которые были предоставлены ему, или же уведомление не исполнено, проводится проверка.
При этом в надзорном органе заверили, что мобильные переводы между физлицами для личных целей не являются объектом налогового контроля, при условии, что такие операции не связаны с бизнесом.
Что касается защиты персональных данных, то в КГД заверили, что сведения, передаваемые банками, используются исключительно для налогового администрирования. Информационные системы комитета работают в закрытом контуре, без выхода в интернет.
"Доступ к сведениям имеет ограниченный круг сотрудников, которые несут персональную ответственность, включая административную и уголовную", – резюмировали в госоргане.
