Оценить ресурсы, выбрать свой банк и быть готовым к налоговым изменениям. О том, какие еще нюансы необходимо учесть начинающим предпринимателям и самозанятым казахстанцам, рассказала LS основатель консалтинговой компании "Титул" Татьяна Кныжова.
Что нужно сделать на старте
Необходимо оценить свои ресурсы. Их можно условно разделить на несколько групп:
- материальные (имущество, оборудование, сырье);
- информационные;
- кадровые (специалисты, менеджмент);
- финансовые.
Предпринимателю стоит понимать, сколько денег нужно на запуск бизнеса, есть ли потребность в кредитовании, дополнительном финансировании.
Бизнесмен должен иметь доступ к базам данных, программному обеспечению. Хватит ли у него сил запустить дело в одиночку или требуются наемные сотрудники. За сколько месяцев планируется выйти на прибыль.
Согласно статье 28 Закона РК "О разрешениях и уведомлениях", ряд видов деятельности требует обязательного лицензирования. Например, ветеринария и здравоохранение, строительство, образование, транспорт и ряд других.
При выборе банка необходимо учитывать простоту открытия ИП, возможность сменить тариф, принимать оплату онлайн.
Новички часто допускают ошибки при работе с онлайн-сервисами, формировании отчетов, за что порой приходится переплачивать. Поэтому при выборе сервиса для ведения отчетности лучше остановиться на полноценных бухгалтерских программах, а не на обычных калькуляторах.
Всех возможных контрагентов следует проверять еще до совершения сделки, а не после.
Как выбрать форму ведения бизнеса и систему налогообложения
Важно проанализировать все преимущества и недостатки каждой формы ведения бизнеса, а также расставить свои приоритеты. Кому-то необходим официальный стаж, а кому-то – легальный бизнес и возможность масштабироваться.
Законодательство допускает ведение предпринимательской деятельности и без регистрации, но только для тех, у кого отсутствует наемный персонал, а годовой доход не превышает 12 МЗП (1 МЗП – 85 тыс. тенге). В этом случае нужно оплачивать налог 10% от доходов и ежегодно сдавать декларацию по ИПН.
Если бизнесмен планирует стать ИП, он должен быть готов к иному уровню социальной ответственности, регулярным отчислениям на свое пенсионное, социальное и медицинское страхование. В 2024 году совокупный размер ежемесячных обязательных отчислений на свое страхование для ИП составляет 18,7 тыс. тенге.
Какие альтернативы подойдут в качестве замены ЕСП сегодня
С 2024 года отменен ЕСП, который был хорошим решением для физлиц, работающих без привлечения наемных работников. Ушла возможность для самозанятых за минимальную плату (1 МРП – 3 692 тенге) получать медицинскую страховку, социальное и пенсионное обеспечение.
Сейчас бизнесмен может продолжить вести деятельность без регистрации или зарегистрироваться в качестве ИП и выбрать один из специальных налоговых режимов:
- на основе патента (доход – не более 13 млн тенге в год, без наемных работников, налог – 1% от дохода);
- с использованием мобильного приложения E-Salyk Business (доход – не более 13 млн тенге в год, без наемных работников, налог – 1% от дохода с ежемесячной уплатой);
- на основе упрощенной декларации (доход – не более 88,7 млн тенге за полгода, наемных работников – не более 29, налог – 3% от дохода);
- розничного налога (доход – не менее 2,2 млрд тенге в год, наемных работников – до 200, налог – 4% с доходов от физлиц и 8% от юрлиц).
Социальные отчисления ИП за себя при любом налоговом режиме составят не менее 18,7 тыс. тенге в месяц. Отчисления за работников составят 4,5% от их зарплаты.
Пилотный проект "Платформенная занятость": кому подойдет и как регулируется
Его запустили в июне 2023 года, к проекту подключили "Яндекс.Такси", для водителей действует объединенный платеж. Это пенсионные отчисления, социальное и медстрахование, ИПН 1% от дохода работника. С каждой транзакции в бюджет отчисляется 4%.
Минтруда планирует обязать платформы отчислять пошлины за работников к 2025 году, как это делают налоговые агенты. Объединенный платеж не станет полноценной заменой ЕСП, но обеспечит соцзащиту как минимум для 300 тыс. неформально занятых лиц. Проект продлится до 31 декабря 2024-го, поправки в законодательство могут внести в течение года.
Изменения в налоговом и социальном кодексах РК в 2024 году: что важно знать
Основная задача законодательных инициатив – уравнять в социальных правах всех работников вне зависимости от формы занятости и повысить общий уровень благосостояния.
Для этого введены обязательные пенсионные взносы для работодателей и для тех, кто работает с использованием интернет-платформ. Самозанятые стали участниками системы медстрахования.
Изменились нормы МРП и МЗП и правила расчета средней зарплаты, выросли все соцвыплаты.
Изменение розничного налога в 2023 году позволило расширить список видов деятельности, что открывает новые перспективы для предпринимателей.
Введен пилотный проект "Налоговая осмотрительность". Он призван обязать налогоплательщиков относиться более ответственно к выбору партнеров в бизнесе.
